РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
КАЛУЖСКАЯ ОБЛАСТЬ
ГОРОДСКАЯ УПРАВА ГОРОДА КАЛУГИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 15 октября 2014 г. № 345-п

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД КАЛУГА" "УПРАВЛЕНИЕ
МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД
КАЛУГА"
Список изменяющих документов
(в ред. Постановления Городской Управы г. Калуги
от 10.03.2015 № 74-п)

В соответствии со статьями 36, 44 Устава муниципального образования "Город Калуга", решением Городской Думы города Калуги от 28.10.2013 № 136 "О назначении исполняющим полномочия Городского Головы города Калуги Баранова К.В.", постановлением Городского Головы городского округа "Город Калуга" от 23.06.2006 № 169-п "Об утверждении порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, финансируемых за счет средств бюджета муниципального образования "Город Калуга", в целях обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Город Калуга" и повышения качества управления муниципальными финансами
ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить ведомственную целевую программу муниципального образования "Город Калуга" "Управление муниципальными финансами муниципального образования "Город Калуга" (приложение).
2. Настоящее Постановление вступает в силу с момента его официального опубликования.
3. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на управление финансов города Калуги.

Исполняющий полномочия
Городского Головы города Калуги
К.В.Баранов





Приложение
к Постановлению
Городской Управы города Калуги
от 15 октября 2014 г. № 345-п
Список изменяющих документов
(в ред. Постановления Городской Управы г. Калуги
от 10.03.2015 № 74-п)

Раздел 1

ПАСПОРТ
ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
"ГОРОД КАЛУГА" "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД КАЛУГА"

1
Наименование главного распорядителя бюджетных средств
Управление финансов города Калуги
2
Наименование ведомственной целевой программы (далее - ВЦП)
Управление муниципальными финансами муниципального образования "Город Калуга"
3
Наименование подразделения, ответственного за реализацию ВЦП
Структурные подразделения управления финансов города Калуги:
комитет бюджетного планирования;
комитет финансового мониторинга и управления средствами;
комитет администрирования доходов и долговой политики;
комитет бухгалтерского учета и сводной отчетности исполнения бюджета;
комитет по казначейскому исполнению бюджета;
комитет тарифной политики
4
Цель ВЦП
Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Город Калуга", повышение качества управления муниципальными финансами
5
Задачи ВЦП
- Обеспечение сбалансированности бюджета, повышение эффективности бюджетных расходов и организации бюджетного процесса;
- обеспечение эффективности управления муниципальным долгом;
- развитие доходного потенциала муниципального образования "Город Калуга"
6
Сроки и этапы реализации ВЦП
2015 - 2017 годы
7
Целевые индикаторы по годам реализации ВЦП
Наименование целевого индикатора
Единица измерения
По годам
2015
2016
2017
1. Степень качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании в рейтинге качества организации и осуществления бюджетного процесса в Калужской области, проводимого министерством финансов Калужской области
Значение
> = 50
> = 50
> = 50
2. Доля расходов, осуществляемых в рамках программно-целевого метода, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования "Город Калуга"
%
> = 87
> = 89
> = 90
3. Объем просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы работников муниципальных учреждений, финансируемых из бюджета муниципального образования "Город Калуга"
тыс. руб.
0
0
0
4. Отношение дефицита бюджета к годовому объему доходов муниципального образования "Город Калуга" без учета безвозмездных поступлений при утверждении бюджета муниципального образования "Город Калуга"
%
< = 10
< = 10
< = 10
5. Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Калуга" к объему расходов муниципального бюджета за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций
%
< = 15
< = 15
< = 15


6. Объем налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования "Город Калуга" на душу населения
тыс. руб.
>= 11,0
>= 11,4
>= 11,7
8
Объемы финансирования ВЦП, тыс. руб.
Всего на 2015-2017 годы: 1892782,5 тыс. рублей,
в том числе по годам:
2015 - 502734,0 тыс. рублей;
2016 - 683710,8 тыс. рублей;
2017 - 706337,7 тыс. рублей"
(п. 8 в ред. Постановления Городской Управы г. Калуги от 10.03.2015 № 74-п)

Раздел 2

ХАРАКТЕРИСТИКА СФЕРЫ ДЕЙСТВИЯ ВЦП

Мероприятия ВЦП направлены прежде всего на формирование стабильной финансовой основы для исполнения расходных обязательств муниципального образования "Город Калуга" на основе современных принципов эффективного управления муниципальными финансами, что, в свою очередь, будет способствовать социально-экономическому развитию муниципального образования "Город Калуга".
В последние годы в муниципальном образовании осуществлен целый ряд мероприятий, направленных на реформирование системы управления муниципальными финансами и повышение эффективности бюджетных расходов.
Наиболее важными из них являются:
- расширение горизонта финансового планирования: переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, в том числе утверждению бюджета муниципального образования "Город Калуга" на трехлетний период (на очередной финансовый год и на плановый период);
- с 2014 года осуществлен переход муниципального образования на формирование и исполнение муниципального бюджета муниципального образования "Город Калуга" на основе муниципальных программ, которые являются инструментом повышения эффективности бюджетных расходов;
- модернизация системы бюджетного учета и отчетности;
- создана нормативная правовая база муниципального образования "Город Калуга" по вопросам повышения качества организации бюджетного процесса и эффективности использования средств бюджета муниципального образования "Город Калуга";
- реформирование системы муниципальных учреждений в соответствии с нормами Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".
С 1 января 2013 года в рамках Концепции создания и развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет", утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 20.07.2011 № 1275-р, систематически проводится работа по размещению информации о муниципальных учреждениях на официальном сайте (www.bus.gov.ru) в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (далее - сеть Интернет).
Реализация указанных мероприятий создала необходимые условия для повышения эффективности управления муниципальными финансами, позволила систематизировать и оптимизировать многие процессы, повысить прозрачность и открытость финансовой системы, сделать ее более понятной и доступной не только для непосредственных участников бюджетного процесса, но и для жителей города.
Однако совершенствование бюджетного законодательства и бюджетной системы в целом ставит задачи по дальнейшему развитию существующего бюджетного процесса в муниципальном образовании "Город Калуга", которые планируется решить в рамках ВЦП, а именно:
1. Обеспечение сбалансированности бюджета, повышение эффективности бюджетных расходов и организации бюджетного процесса.
Обеспечение сбалансированности муниципального бюджета является важнейшей предпосылкой для сохранения экономической стабильности, которая, в свою очередь, создает базовые условия для экономического роста, улучшения инвестиционного климата, создания новых рабочих мест и т.п. Сбалансированность бюджета - один из основополагающих принципов формирования и исполнения бюджета, состоящий в количественном соответствии (равновесии) бюджетных расходов источникам их финансирования. Для обеспечения сбалансированности бюджета муниципального образования "Город Калуга" будут применены различные методы, как на стадии формирования бюджета, так на стадии его исполнения. Будет продолжена работа по выявлению и мобилизации резервов роста бюджетных доходов. Планирование направлений бюджетных расходов будет как и прежде осуществляться в соответствии с приоритетными направлениями, предусмотренными планами социально-экономического развития муниципального образования "Город Калуга" на среднесрочный и долгосрочный периоды. На предстоящий среднесрочный период предусматривается осуществление последовательного проведения контроля за целевым, экономным и эффективным расходованием бюджетных средств, использование наиболее эффективных форм бюджетных заимствований.
Повышению эффективности бюджетных расходов будет способствовать формирование программного бюджета муниципального образования "Город Калуга". Программно-целевой метод формирования бюджета муниципального образования "Город Калуга" расширяет финансовую самостоятельность и, следовательно, ответственность органов Городской Управы города Калуги за достижение запланированных целей и результатов.
Необходимо обеспечить развитие автоматизированной системы управления бюджетным процессом - внедрение инновационных информационных технологий, обеспечивающих интеграцию этапов и оптимизацию процедур бюджетного процесса в муниципальном образовании.
Осуществление проверки смет на проектно-изыскательские работы, строительство, реконструкцию, капитальный и текущий ремонт объектов, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств бюджета муниципального образования "Город Калуга", а также проверки экономической обоснованности цен (тарифов) на все товары, работы (услуги), подлежащие регулированию органами местного самоуправления муниципального образования "Город Калуга" в соответствии с законодательством, будет способствовать как оптимизации расходов средств бюджета муниципального образования "Город Калуга", так и оздоровлению финансово-экономического состояния муниципальных предприятий и учреждений.
Необходимо обеспечить своевременное и правильное проведение платежей в рамках осуществления в соответствии с законодательством кассового обслуживания исполнения бюджета муниципального образования "Город Калуга".
Обеспечение своевременности предоставления сводной финансовой отчетности, повышение качества и достоверности - одно из направлений деятельности управления финансов города Калуги.
Получение и сведение финансовой отчетности муниципального образования "Город Калуга" посредством единого программного продукта с уровня получателей бюджетных средств будет способствовать повышению качества управления муниципальными финансами, своевременности ее представления.
Проведение семинаров с участием руководителей структурных подразделений, сотрудников бухгалтерских служб и других специалистов муниципального образования и представителей управления финансов города Калуги позволит повысить качество финансового менеджмента.
Повышение прозрачности и открытости бюджета муниципального образования "Город Калуга" и бюджетного процесса обусловлена главным образом растущим интересом социально активной части граждан, представляющей интересы групп населения в бюджетном процессе.
Интересы, а следовательно, и цели у них, могут быть разнонаправленными (выборный процесс, повышение инвестиционной привлекательности, контроль за расходованием бюджетных средств, получение средств из бюджета и т.д.), но общий вектор приводит к повышению прозрачности и открытости, что способствует реализации следующих целей:
- прозрачность позволяет каждому члену общества понимать язык бюджета и его цифры, видеть на какие цели расходуются налоги, которые он платит, поскольку налоги составляют основу доходной части бюджета;
- прозрачность создает условия для общественного обсуждения и позволяет реализовать право общественности на информацию о бюджете и учет ее точки зрения в конечных решениях по бюджету (приоритеты, распределение ресурсов и т.д.);
- прозрачность повышает ответственность исполнительной власти за разработку и исполнение бюджета, поскольку усиливается возможность контроля со стороны общественности за качеством принимаемых по бюджету решений и его исполнением;
- прозрачность создает предпосылки для контроля за целевым расходованием средств бюджета и является инструментом борьбы с коррупцией;
- прозрачность повышает доверие населения к органам местного самоуправления, что создает предпосылки для общественного согласия;
- прозрачность и общественное участие содействуют повышению эффективности расходования бюджетных средств и социальной политики, формированию системы взаимодействия.
Для повышения прозрачности и открытости бюджета муниципального образования "Город Калуга" и бюджетного процесса для жителей муниципального образования "Город Калуга" на официальном сайте Городской Управы города Калуги будет продолжена публикация информации о бюджете и бюджетном процессе муниципального образования "Город Калуга".
2. Обеспечение эффективности управления муниципальным долгом.
В связи с важностью вопроса сбалансированности бюджета необходимо реализовывать мероприятия по эффективному управлению муниципальным долгом, в первую очередь, направленному на минимизацию расходов на обслуживание долговых обязательств. Эффективное управление муниципальным долгом должно в полной мере решать задачу сбалансированности бюджета, обеспечивать соответствие параметров муниципального долга нормам бюджетного законодательства РФ.
3. Развитие доходного потенциала муниципального образования "Город Калуга".
Особое внимание должно быть уделено укреплению доходной базы бюджета муниципального образования "Город Калуга" путем повышения роли имущественных налогов, в том числе в части полного учета объектов недвижимости и земельных участков и их оценки и регистрации для целей налогообложения.
Для реализации данного направления планируется проведение рабочих совещаний с участием представителей налоговых органов, регистрирующих органов, а также структурных подразделений Городской Управы города Калуги по выработке плана мероприятий по увеличению доходной части бюджета муниципального образования "Город Калуга" и мониторинга его исполнения.
Одновременно будут проводиться мероприятия по улучшению администрирования доходов, контролю за выплатой работодателями заработной платы, противодействию уклонению от уплаты налогов посредством повышения уровня взаимодействия органов местного самоуправления с органами государственной власти всех уровней.
Комплексный подход к выполнению задач в рамках ВЦП позволит обеспечить достижение поставленных целей.

Раздел 3

ПЕРЕЧЕНЬ ПРОГРАММНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ВЦП
(в ред. Постановления Городской Управы г. Калуги
от 10.03.2015 № 74-п)

Содержание мероприятия
Срок реализации
Объем расходов на реализацию, тыс. руб.
Показатели результативности деятельности
2015 год
2016 год
2017 год
Наименование индикатора
Единица измерения
Значение индикатора
2015 год
2016 год
2017 год
Задача 1 Обеспечение сбалансированности бюджета, повышение эффективности бюджетных расходов и организации бюджетного процесса
2015 - 2017 гг.
43737,7
43737,7
43737,7
Степень качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании в рейтинге качества организации и осуществления бюджетного процесса в Калужской области, проводимого министерством финансов Калужской области
Значение
>= 50
>= 50
>= 50
Доля расходов, осуществляемых в рамках программно-целевого метода, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования "Город Калуга"
%
>= 87
>= 89
>= 90





Объем просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы работников муниципальных учреждений, финансируемых из бюджета муниципального образования "Город Калуга"
тыс. руб.
0
0
0
Мероприятие 1. Повышение качества организации бюджетного процесса в муниципальном образовании "Город Калуга", обеспечение надлежащих организационно-технических условий, оплаты труда для исполнения должностных обязанностей сотрудников управления финансов города Калуги
2015 - 2017 гг.
43737,7
43737,7
43737,7





Мероприятие 2. Формирование проекта бюджета муниципального образования "Город Калуга" на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с требованиями бюджетного законодательства
2015 - 2017 гг.
X
X
X





Мероприятие 3. Увеличение доли расходов бюджета муниципального образования "Город Калуга", формируемых по программному принципу
2015 - 2017 гг.
X
X
X





Мероприятие 4. Развитие автоматизированной системы управления бюджетным процессом - внедрение инновационных информационных технологий, обеспечивающих интеграцию этапов и оптимизацию процедур бюджетного процесса в муниципальном образовании
2015 - 2017 гг.
X
X
X





Мероприятие 5. Осуществление проверки смет на проектно-изыскательские работы, строительство, реконструкцию, капитальный и текущий ремонт объектов, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств бюджета муниципального образования "Город Калуга"
2015 - 2017 гг.
X
X
X





Мероприятие 6. Осуществление проверки экономической обоснованности цен (тарифов) на все товары, работы (услуги), подлежащие регулированию органами местного самоуправления муниципального образования "Город Калуга" в соответствии с законодательством Российской Федерации
2015 - 2017 гг.
X
X
X





Мероприятие 7. Обеспечение своевременного и правильного проведения платежей в рамках осуществления в соответствии с законодательством кассового обслуживания исполнения бюджета муниципального образования "Город Калуга", а также муниципальных бюджетных и автономных учреждений
2015 - 2017 гг.
X
X
X





Мероприятие 8. Мониторинг задолженности муниципального бюджета по оплате труда, начислениям на выплаты по оплате труда
2015 - 2017 гг.
X
X
X





Мероприятие 9. Мониторинг кредиторской задолженности главных распорядителей средств бюджета и контроль за своевременным ее погашением
2015 - 2017 гг.
X
X
X





Мероприятие 10. Осуществление учета бюджетных обязательств, санкционирование оплаты денежных обязательств получателей бюджетных средств и расходов муниципальных бюджетных и автономных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии
2015 - 2017 гг.
X
X
X





Мероприятие 11. Получение и сведение финансовой отчетности муниципального образования "Город Калуга" посредством единого программного продукта с уровня получателей бюджетных средств
2015 - 2017 гг.
X
X
X





Мероприятие 12. Проведение семинаров с участием руководителей структурных подразделений, сотрудников бухгалтерских служб и других специалистов муниципального образования и представителей управления финансов города Калуги
2015 - 2017 гг.
X
X
X





Мероприятие 13. Своевременное размещение на официальном сайте Городской Управы города Калуги нормативных правовых актов о бюджете муниципального образования "Город Калуга" и бюджетном процессе для широкого круга пользователей
2015 - 2017 гг.
X
X
X





Мероприятие 14. Подготовка материалов и участие в публичных слушаниях по проекту бюджета муниципального образования "Город Калуга" и отчету о его исполнении
2015 - 2017 гг.
X
X
X





Всего по задаче 1
2015 - 2017 гг.
43737,7
43737,7
43737,7





Задача 2. Повышение эффективности управления муниципальным долгом
2015 - 2017 гг.
458996,3
639973,1
662600,0
Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Калуга" к объему расходов муниципального бюджета за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций
%
<= 15
<= 15
<= 15
Отношение дефицита бюджета к годовому объему доходов муниципального образования "Город Калуга" без учета безвозмездных поступлений при утверждении бюджета муниципального образования "Город Калуга"
%
<= 10
<= 10
<= 10
Мероприятие 1. Оптимизация структуры и объема муниципального долга
2015 - 2017 гг.
X
X
X





Мероприятие 2. Безусловное и своевременное исполнение существующих долговых обязательств, в том числе досрочное погашение кредитов, при наличии свободных остатков средств бюджета
2015 - 2017 гг.
458996,3
639973,1
662600,0





Мероприятие 3. Привлечение кредитов от кредитных организаций на оптимально возможный период времени и под оптимальные процентные ставки
2015 - 2017 гг.
X
X
X





Всего по задаче 2
2015 - 2017 гг.
458996,3
639973,1
662600,0





Задача 3. Развитие доходного потенциала муниципального образования "Город Калуга"
2015 - 2017 гг.
X
X
X
Объем налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования "Город Калуга" на душу населения
тыс. рублей
>= 11,0
>= 11,4
>= 11,7
Мероприятие 1. Реализация мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования "Город Калуга", а также сокращению недоимки по обязательным платежам в бюджет муниципального образования "Город Калуга"
2015 - 2017 гг.
X
X
X





Мероприятие 2. Повышение уровня взаимодействия с федеральными и областными органами государственной власти по контролю за выплатой заработной платы, противодействию уклонения от уплаты налогов
2015 - 2017 гг.
X
X
X





Мероприятие 3. Проведение работы по повышению качества администрирования доходных источников бюджета муниципального образования "Город Калуга" участниками бюджетного процесса
2015 - 2017 гг.
X
X
X





Всего по задаче 3
2015 - 2017 гг.
X
X
X





Итого по программе

502734,0
683710,8
706337,7






Раздел 4

МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ ВЦП

Механизм реализации ВЦП представляет собой скоординированные по срокам и направлениям действия управления финансов города Калуги, ведущие к достижению поставленных целей.
Общее руководство, контроль и мониторинг за ходом реализации ВЦП осуществляют заместитель Городского Головы - начальник управления финансов города Калуги, его заместители.
Ответственным исполнителем мероприятий ВЦП являются структурные подразделения управления финансов города Калуги в рамках своей компетенции.
Структурные подразделения управления финансов города Калуги, ответственные за координацию и реализацию мероприятий ВЦП, в рамках своей компетенции несут ответственность за своевременную и полную реализацию программных мероприятий, подготовку отчета и осуществляют:
- координацию деятельности по реализации мероприятий ВЦП;
- рассмотрение материалов о ходе реализации ВЦП и по мере необходимости уточнение мероприятий, предусмотренных ВЦП, объемов финансирования;
- организацию размещения в электронном виде информации о ходе и результатах реализации ВЦП.
Финансирование ВЦП осуществляется за счет средств бюджета муниципального образования "Город Калуга", в том числе в рамках финансирования текущей деятельности исполнителей мероприятий ВЦП.
Объемы финансовых средств, направляемых на реализацию ВЦП из бюджета муниципального образования "Город Калуга", ежегодно уточняются после утверждения решения Городской Думы города Калуги о бюджете муниципального образования "Город Калуга" на очередной финансовый год и плановый период.
Управление финансов города Калуги направляет отчет о выполнении ВЦП с пояснительной запиской, включающей оценку результативности реализации ВЦП, причины и обоснования отклонения фактически достигнутых значений целевых индикаторов ВЦП от запланированных, а также меры по повышению эффективности, выявлению факторов, негативно влияющих на реализацию ВЦП, в управление экономики и имущественных отношений города Калуги ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

Раздел 5

ЭФФЕКТИВНОСТЬ РЕАЛИЗАЦИИ ВЦП

Оценка эффективности ВЦП осуществляется путем оценки достижения плановых параметров ВЦП к фактическим результатам, а именно:
- оценка степени достижения целей и решения задач ВЦП в целом путем сопоставления фактических значений показателей (индикаторов) ВЦП и их плановых значений по формуле:

Сд = Зф/Зп x 100%,

где Сд - степень достижения целей;
Зф - фактическое значение показателей (индикаторов);
Зп - плановое значение показателей (индикаторов).
В результате реализации ВЦП в муниципальном образовании "Город Калуга" к 2017 году ожидаемыми конечными результатами ВЦП являются обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Город Калуга", повышение качества управления муниципальными финансами.


------------------------------------------------------------------